Con el inicio de la temporada de declaración de renta para personas naturales, según el calendario de la DIAN, desde agosto de 2025, comienzan también las dudas sobre cómo reportar correctamente las inversiones, especialmente los Certificados de Depósito a Término (CDT). Muchos contribuyentes desconocen qué impacto tienen estos productos en su declaración, y eso puede llevarlos a cometer errores que resultan en sanciones o pagos innecesarios.

Expertos de MejorCDT y de la firma Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón, se unieron para resolver las dudas más comunes sobre cómo declarar inversiones en CDT y su impacto en los impuestos. Si bien cada caso es distinto, los expertos coinciden en que es fundamental conocer ciertos principios generales al preparar la declaración de renta, incluso más allá de lo que pueda orientar un contador de confianza.

“La tecnificación de los trámites ha contribuido a que las autoridades tengan cada vez mayor información de los contribuyentes, y por eso es importante que ellos estén informados para que eviten terminar pagando de más, o cometer errores que puedan resultar costosos”, afirma David Susa, CTO de MejorCDT.

Antes de declarar renta, es clave verificar si realmente está obligado a hacerlo. Las personas naturales deben declarar si durante el año tuvieron un patrimonio superior a $211 millones o movimientos financieros mayores a $65 millones. Sin embargo, es importante tener en cuenta que declarar no siempre significa tener que pagar: una persona puede estar obligada a presentar la declaración, pero no necesariamente a pagar impuesto.

Además, es importante tener presente las retenciones en la fuente aplicadas durante el año, ya que funcionan como un anticipo del impuesto. “Tengo que tener en cuenta todas las retenciones que me han sido practicadas, porque con ellas puedo reducir el valor a pagar efectivamente por impuestos; el impuesto es el mismo pero debes sacar menos caja.”, señala Carolina Bobillier, experta de la firma Gómez-Pinzón. En el caso de los CDT, la retención —del 4%— se aplica al final del plazo del producto.

¿Tiene un CDT? Esto es lo que debe saber para declararlo correctamente

Aunque parezca obvio, muchos ahorradores aún se preguntan si deben reportar un CDT en su declaración de renta. La respuesta es sí, incluso si el CDT no ha vencido. Esto se debe a que forma parte del patrimonio del contribuyente, así no haya generado ingresos todavía.

“Lo que ocurre al abrir un CDT es simplemente una sustitución de activos: dejas de tener dinero en una cuenta de ahorros, por ejemplo, y pasas a tener un CDT. No es que tengas más, sino que cambiaste de forma ese dinero”, explica David Susa, socio fundador de MejorCDT.

Para incluirlo correctamente en su declaración, debe usar los valores de referencia que publica la DIAN a inicios del año. Si no lo hace, podría estar sobrevalorando su patrimonio y terminar pagando más de lo que realmente corresponde.

Casos especiales que no todo el mundo conoce

Aunque muchos saben que deben reportar un CDT en su declaración, hay detalles menos evidentes que también tienen impacto tributario y que, según los expertos consultados, vale la pena tener en cuenta para evitar errores o aprovechar beneficios. Estos son algunos de los más importantes:

Rendimientos periódicos: “Si tu CDT paga intereses durante su vigencia (y no solo al vencimiento), debes reportar esos rendimientos como ingreso en cada año fiscal”, explica David Susa. Además, señala que la buena noticia es que las entidades financieras están obligadas a entregarle un certificado con esa información, así que pedirlo con tiempo facilita mucho el proceso.

CDT con cotitulares: En este tipo de inversiones, explican los expertos de Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón, que “cada cotitular debe reportar su parte proporcional del CDT, siempre que esté obligado a declarar. En el caso de menores de edad, la obligación recae en los padres o tutores legales. Además, cada persona debe poder justificar patrimonialmente su participación”.

Información exógena: Este es uno de los principales mecanismos de la DIAN para detectar inconsistencias, pero puede presentar diferencias frente a su realidad tributaria. “Revisar los valores que reportan las entidades financieras y contrastarlos con tu información es fundamental. A veces aparecen montos inflados o desactualizados que podrían perjudicarte si no los corriges”, señalan los expertos.

Deducciones poco conocidas que pueden ayudarte

Más allá del cumplimiento, algunos mecanismos permiten reducir el valor del impuesto a pagar. Estas son deducciones que, según los expertos tributarios de Gómez-Pinzón y Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón, muchos contribuyentes desconocen:

¿Pagaste 4×1000? Hasta el 50% del impuesto GMF (más conocido como 4×1000) puede ser descontado del valor a pagar en tu declaración. Para calcularlo correctamente, es clave usar los datos del certificado anual que emite tu banco, recomiendan los expertos de Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón.

¿Pagaste 4×1000? Hasta el 50% del impuesto GMF (más conocido como 4×1000) puede ser descontado del valor a pagar en tu declaración. Para calcularlo correctamente, es clave usar los datos del certificado anual que emite tu banco, recomiendan los expertos de Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón.

Componente inflacionario: Una parte del rendimiento de tus CDT puede estar relacionada con la inflación y, por tanto, puede ser deducible de tu base gravable. “Este cálculo puede hacer una diferencia significativa, especialmente en inversiones de largo plazo”, explica el equipo de Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón, que recomienda incluir este análisis al preparar la declaración.

Un mito que sigue circulando

Durante años se ha creído que si retiras tu CDT o cualquier otro activo antes del 31 de diciembre, puedes “librarte” de reportarlo a la DIAN. Esto es completamente falso. “Lo único que ocurre es un cambio en la forma del patrimonio: pasas de tener un CDT a tener dinero en efectivo o en cuenta”, aclara David Susa. Eso no reduce tu patrimonio ni te exime de declarar. Si estás obligado a declarar renta, deberás reportarlo de todas formas.

Declarar correctamente tu CDT no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Lo clave es informarte bien, recopilar los certificados a tiempo y, si tienes dudas, buscar asesoría o apoyarte en herramientas especializadas como MejorCDT, que no solo te ayudan a encontrar la mejor rentabilidad, sino también a tomar decisiones informadas.

CDT en agosto: por qué hoy pueden ser más rentables que nunca

Con tasas que hoy siguen en doble dígito y una inflación que continúa a la baja —el DANE reportó recientemente un 4,82%, rompiendo la barrera del 5%—, los CDT se han convertido nuevamente en una de las alternativas más rentables del mercado. De hecho, con las proyecciones del Banco de la República apuntando a una inflación aún menor para fin de año, la rentabilidad real de los CDT es hoy incluso más alta que durante la pandemia, cuando las tasas nominales eran históricas.

Teniendo en cuenta este panorama, el experto David Susa, CTO de MejorCDT, compartió tres recomendaciones clave para sacarle el mayor provecho a este tipo de inversión:

“La clave está en no quedarse con la primera opción que ofrece el banco de siempre. Comparar las tasas de distintas entidades puede marcar una gran diferencia. También es importante revisar el plazo del CDT, porque a mayor plazo, usualmente hay mejores tasas. Y, por último, asegurarse de que esté respaldado por un seguro de depósitos como el de Fogafín, que le da una capa extra de seguridad a su dinero”.

Una forma práctica de aplicar estas recomendaciones es usar plataformas como MejorCDT.com, donde se pueden comparar tasas y plazos entre distintas entidades y abrir un CDT 100% en línea, en pocos minutos.